Đang trong quá trình Xây dựng
Các chi tiết tính năng trong tài liệu này có thể thay đổi trong các giai đoạn nghiên cứu, thảo luận, thiết kế và triển khai.
Thuế & Hóa đơn / Tax & Invoice
Tuân thủ thuế và hóa đơn điện tử.
Tổng quan
| Thuộc tính | Giá trị |
|---|---|
| ID Module | CORE-11 |
| Giai đoạn | Giai đoạn 1 |
| Mức độ ưu tiên | RẤT CAO |
| Phụ thuộc | Đơn hàng, Giao dịch |
Module Thuế & Hóa đơn đảm bảo doanh nghiệp của bạn tuân thủ các quy định thuế của Việt Nam, đặc biệt là Nghị định 70/2025/NĐ-CP (có hiệu lực từ 01/01/2026). Nó xử lý hóa đơn điện tử, tính toán thuế, kết nối thời gian thực với Cơ quan Thuế (CQT) và hỗ trợ kê khai thuế.
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ LUỒNG TUÂN THỦ THUẾ │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ ┌─────────┐ ┌─────────────┐ ┌─────────────┐ │
│ │ ĐƠN HÀNG │───▶│ HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ│───▶│ CQT │ │
│ │Hoàn tất │ │ Tạo │ │ (Thời gian thực)│ │
│ └─────────┘ └──────┬──────┘ └─────────────┘ │
│ │ │
│ ▼ │
│ ┌────────────────────────────────────────────────┐ │
│ │ NHÀ CUNG CẤP CA │ │
│ │ (Tổ chức Chứng thực chữ ký số cho Hóa đơn điện tử)│ │
│ │ │ │
│ │ ├── Tạo số hóa đơn │ │
│ │ ├── Chữ ký số │ │
│ │ ├── Gửi lên Cơ quan Thuế │ │
│ │ └── Trả về hóa đơn đã ký │ │
│ └────────────────────────────────────────────────┘ │
│ │ │
│ ▼ │
│ ┌─────────────┐ ┌─────────────┐ │
│ │ BIÊN LAI │ │ HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ│ │
│ │ (In) │ │ (PDF/Email) │ │
│ └─────────────┘ └─────────────┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘Bối cảnh Quy định
Nghị định 70/2025/NĐ-CP
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ NĐ 70/2025/NĐ-CP │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ Ngày hiệu lực: 01/01/2026 │
│ │
│ Yêu cầu: Các hệ thống POS phải kết nối trực tiếp với │
│ Cơ quan Thuế (CQT) theo thời gian thực │
│ │
│ Các bậc Doanh thu: │
│ ┌───────────────┬─────────────────┬────────────────────────┐ │
│ │ < 200M │ 200M - 3B │ > 3B │ │
│ │ (Miễn thuế) │ (Thuế trực tiếp)│ (VAT đầy đủ) │ │
│ ├───────────────┼─────────────────┼────────────────────────┤ │
│ │ Khuyến khích │ BẮT BUỘC │ BẮT BUỘC │ │
│ │ sử dụng │ kết nối CQT │ kết nối CQT │ │
│ └───────────────┴─────────────────┴────────────────────────┘ │
│ │
│ Các ngành bị ảnh hưởng: │
│ Bán lẻ, F&B, Dịch vụ, Khách sạn, Nhà thuốc │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘User Stories
Giai đoạn 1 - Tuân thủ Thuế Cốt lõi
| ID | Với vai trò... | Tôi muốn... | Để... |
|---|---|---|---|
| US-01 | Chủ doanh nghiệp | Cấu hình cài đặt thuế | doanh nghiệp của tôi đã đăng ký |
| US-02 | Chủ doanh nghiệp | Kết nối với Cơ quan Thuế | tôi tuân thủ các quy định |
| US-03 | Chủ doanh nghiệp | Xuất hóa đơn điện tử | khách hàng nhận được hóa đơn hợp lệ |
| US-04 | Thu ngân | Bao gồm thông tin khách hàng vào đơn hàng | hóa đơn điện tử có thông tin chính xác |
| US-05 | Chủ doanh nghiệp | Đặt thuế suất VAT cho mỗi sản phẩm | thuế được tính toán chính xác |
| US-06 | Chủ doanh nghiệp | Xem tóm tắt thuế | tôi xem số thuế đã thu |
| US-07 | Chủ doanh nghiệp | Xuất báo cáo thuế | tôi có thể nộp tờ khai |
| US-08 | Khách hàng | Nhận hóa đơn điện tử qua email | tôi có bằng chứng cho chi phí |
Giai đoạn 2 - Tính năng Thuế Nâng cao
| ID | Với vai trò... | Tôi muốn... | Để... |
|---|---|---|---|
| US-09 | Chủ doanh nghiệp | Xuất hóa đơn điều chỉnh | các lỗi có thể được sửa chữa |
| US-10 | Chủ doanh nghiệp | Xuất hóa đơn thay thế | hóa đơn đã hủy được thay thế |
| US-11 | Kế toán | Chuẩn bị kê khai thuế | việc nộp tờ khai dễ dàng hơn |
| US-12 | Chủ doanh nghiệp | Theo dõi trạng thái hóa đơn | tôi biết liệu hóa đơn đã được ký chưa |
Ma trận Tính năng
| Tính năng | GĐ 1 | GĐ 2 | GĐ 3 | Mô tả |
|---|---|---|---|---|
| Cấu hình Mã số thuế (MST) | ✓ | Đăng ký thuế doanh nghiệp | ||
| Quản lý thuế suất VAT | ✓ | Các mức thuế 0%, 5%, 8%, 10% | ||
| Tạo hóa đơn điện tử | ✓ | Tạo hóa đơn điện tử | ||
| Tích hợp Nhà cung cấp CA | ✓ | Chữ ký số & gửi lên | ||
| Kết nối CQT thời gian thực | ✓ | Đồng bộ Cơ quan Thuế | ||
| In hóa đơn | ✓ | Hóa đơn khách hàng | ||
| Gửi hóa đơn qua email | ✓ | Gửi PDF cho khách hàng | ||
| Báo cáo tóm tắt thuế | ✓ | Tổng quan thuế đã thu | ||
| Hóa đơn điều chỉnh | ✓ | Sửa lỗi | ||
| Hóa đơn thay thế | ✓ | Thay thế hóa đơn đã hủy | ||
| Hỗ trợ kê khai | ✓ | Chuẩn bị biểu mẫu | ||
| Các kịch bản đa thuế | ✓ | Các tình huống thuế phức tạp |
Thuế suất
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ THUẾ SUẤT VAT VIỆT NAM │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ MỨC THUẾ LOẠI VÍ DỤ │
│ ───────────────────────────────────────────────────────────── │
│ │ │
│ ├── 10% Mức tiêu chuẩn Hầu hết hàng hóa và dịch vụ│
│ │ Bán lẻ, F&B, Dịch vụ │
│ │ │
│ ├── 8% Mức giảm Một số hàng hóa (tạm thời) │
│ │ (2024-2025) Theo chính sách chính phủ │
│ │ │
│ ├── 5% Hàng hóa thiết yếu Nhu yếu phẩm cơ bản │
│ │ Giáo dục, y tế │
│ │ │
│ ├── 0% Miễn thuế Hàng hóa/dịch vụ xuất khẩu │
│ │ Vận tải quốc tế │
│ │ │
│ └── Miễn thuế Không chịu thuế Bảo hiểm, tài chính │
│ Giáo dục (phi lợi nhuận) │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘Các loại Hóa đơn
| Loại | Tiếng Việt | Trường hợp Sử dụng | Yêu cầu |
|---|---|---|---|
| E-Invoice | Hóa đơn điện tử | Tất cả các giao dịch bán hàng | MST, Chữ ký số |
| Receipt | Phiếu thu | Bán hàng nhanh | Thông tin cơ bản |
| Adjustment | Hóa đơn điều chỉnh | Sửa lỗi | Tham chiếu hóa đơn gốc |
| Replacement | Hóa đơn thay thế | Thay thế hóa đơn đã hủy | Tham chiếu hóa đơn gốc |
Các Luồng chính
Luồng Tạo Hóa đơn điện tử
Luồng Tính toán Thuế
Luồng Yêu cầu Hóa đơn của Khách hàng
Luồng Đồng bộ CQT thời gian thực
Quy tắc Nghiệp vụ
| ID Quy tắc | Quy tắc | Mô tả |
|---|---|---|
| BR-01 | Yêu cầu MST | Doanh nghiệp phải có MST hợp lệ |
| BR-02 | Định dạng MST | 10 chữ số (cá nhân) hoặc 13 chữ số (công ty) |
| BR-03 | Hóa đơn tuần tự | Số hóa đơn tuần tự |
| BR-04 | Hóa đơn bất biến | Hóa đơn đã ký không thể sửa đổi |
| BR-05 | Cho phép điều chỉnh | Lỗi được sửa bằng hóa đơn điều chỉnh |
| BR-06 | Tính VAT | VAT = Giá × Thuế suất / (100 + Thuế suất) |
| BR-07 | Đồng bộ thời gian thực | Giao dịch đồng bộ với CQT trong vòng 5 giây |
| BR-08 | Lưu trữ 10 năm | Tất cả hóa đơn được lưu trữ trong 10 năm |
| BR-09 | Chữ ký số | Tất cả hóa đơn điện tử phải có chữ ký số |
| BR-10 | Khách hàng tùy chọn | Thông tin khách hàng tùy chọn cho B2C < ngưỡng |
| BR-11 | Gửi qua email | Hóa đơn điện tử được gửi nếu có email |
| BR-12 | Thời gian hủy | Hóa đơn có thể bị hủy trong vòng 24 giờ |
Tiêu chí Chấp nhận
AC-01: Tạo Hóa đơn điện tử
CHO một đơn hàng đã hoàn tất với thông tin khách hàng
KHI đơn hàng được hoàn tất
THÌ - Hóa đơn điện tử được tạo tự động
- Hóa đơn có số duy nhất
- Hóa đơn được ký số
- Hóa đơn được gửi đến CQT
- Khách hàng nhận được hóa đơn (nếu có email)AC-02: Tính toán Thuế
CHO các sản phẩm có thuế suất VAT khác nhau
KHI thêm vào đơn hàng
THÌ - Thuế của mỗi sản phẩm được tính toán chính xác
- Chi tiết thuế được hiển thị
- Tổng thuế khớp với tổng các mặt hàng
- Làm tròn theo quy địnhAC-03: Xác thực MST
CHO một khách hàng cung cấp MST
KHI thu ngân nhập MST
THÌ - Định dạng được xác thực (10 hoặc 13 chữ số)
- Định dạng không hợp lệ hiển thị lỗi
- MST hợp lệ được chấp nhận
- MST xuất hiện trên hóa đơnAC-04: Đồng bộ CQT
CHO một giao dịch đã hoàn tất
KHI hóa đơn điện tử được tạo
THÌ - Dữ liệu được gửi đến CQT theo thời gian thực
- Trạng thái đồng bộ được theo dõi
- Các lỗi được thử lại
- Admin được thông báo về các vấn đề đồng bộAC-05: Báo cáo Thuế
CHO một khoảng thời gian đã chọn
KHI người dùng tạo báo cáo thuế
THÌ - Tất cả hóa đơn trong khoảng thời gian được bao gồm
- Thuế theo thuế suất được hiển thị
- Tổng thuế đã thu được tính toán
- Báo cáo khớp với định dạng kê khaiPhụ thuộc
Thuế & Hóa đơn
├── Yêu cầu: Đơn hàng, Giao dịch
├── Yêu cầu bởi: Báo cáo
└── Tích hợp: Nhà cung cấp CA, Cơ quan Thuế (CQT)| Module | Mối quan hệ |
|---|---|
| Đơn hàng | Đơn hàng tạo hóa đơn |
| Giao dịch | Giao dịch liên kết với hóa đơn |
| Tổ chức | Cài đặt thuế từ tổ chức |
| Báo cáo | Báo cáo thuế |
Điểm Tích hợp
Tích hợp Nhà cung cấp CA
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ TÍCH HỢP NHÀ CUNG CẤP CA │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ Các nhà cung cấp được Hỗ trợ: │
│ ├── VNPT-CA │
│ ├── Viettel-CA │
│ ├── FPT-CA │
│ └── BKAV-CA │
│ │
│ Dịch vụ: │
│ ├── Tạo số hóa đơn │
│ ├── Chữ ký số │
│ ├── Gửi CQT │
│ ├── Tra cứu hóa đơn │
│ └── Xử lý điều chỉnh/thay thế │
│ │
│ Luồng dữ liệu: │
│ PMBH → Nhà cung cấp CA → CQT (Cơ quan Thuế) │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘Hỗ trợ Kê khai Thuế
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ LỊCH TRÌNH KÊ KHAI │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ Mức Doanh thu Kỳ kê khai Biểu mẫu │
│ ───────────────────────────────────────────────────────────── │
│ │ │
│ ├── < 200M/năm 2 lần/năm Đơn giản │
│ │ │
│ ├── 200M - 50B/năm Hàng quý 01/GTGT │
│ │ │
│ └── > 50B/năm Hàng tháng 01/GTGT + phụ lục │
│ │
│ Hệ thống Cung cấp: │
│ ├── Tóm tắt thuế theo kỳ │
│ ├── Sổ đăng ký hóa đơn │
│ ├── Xuất dữ liệu biểu mẫu │
│ └── Báo cáo đối chiếu │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘Ảnh chụp màn hình
Ảnh chụp màn hình
Ảnh chụp màn hình sẽ được thêm sau khi triển khai giao diện người dùng.